Соответствующий документ вступил в силу 14 августа 2026 г.
Обязанность представлять BOI была введена в рамках Закона о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act – CTA). Первоначально правила FinCEN распространялись как на созданные в США компании, так и на иностранные организации, зарегистрированные для ведения деятельности в стране. Они должны были направлять в FinCEN идентификационные сведения о самой компании, ее бенефициарных владельцах, а в определенных случаях – также о лицах, участвовавших в ее создании или регистрации.
В марте 2025 г. FinCEN временно пересмотрела эти требования, исключив из числа отчитывающихся организаций компании, созданные в США. Американские физические лица также были освобождены от обязанности предоставлять сведения о себе в качестве бенефициарных владельцев иностранных компаний. Новые окончательные правила закрепляют эти исключения на постоянной основе.
Таким образом, обязанность представлять BOI сохраняется только для иностранных компаний, зарегистрированных для ведения деятельности в США. При этом сведения об американских бенефициарных владельцах им представлять не требуется.
Окончательные правила также предусматривают дополнительные послабления. В частности, иностранным компаниям больше не требуется представлять сведения об американских лицах, участвовавших в их регистрации в США (company applicants), а американские лица, получившие идентификатор FinCEN, освобождаются от обязанности обновлять или исправлять ранее предоставленную для его получения информацию.
Кроме того, FinCEN сообщила, что удалит из базы BOI ранее представленные сведения о бенефициарных владельцах, заявителях при регистрации компаний и обладателях идентификаторов FinCEN, если ведомство располагает основаниями считать таких лиц американскими.
FinCEN объясняет пересмотр регулирования стремлением снизить административную нагрузку на американский бизнес.
При этом сам Закон о корпоративной прозрачности сохраняет силу: изменения внесены в принятые FinCEN правила его реализации. Однако в данный момент в Конгрессе США рассматривается законопроект H.R. 425 (Repealing Big Brother Overreach Act), предусматривающий закрепление аналогичного подхода на законодательном уровне. В одобренной профильным комитетом редакции предлагается сохранить требования о раскрытии бенефициарной собственности только для иностранных компаний, зарегистрированных для ведения деятельности в США, а также обязать FinCEN удалить ранее собранные сведения о лицах и организациях, которые больше не будут подпадать под соответствующие требования.
