Документ, подписанный 1 октября руководителем Национального подразделения по борьбе с мошенничеством Колином Макдональдом (Colin M. McDonald), определяет приоритеты расследования корпоративных нарушений, критерии принятия решений о привлечении компаний к ответственности и меры по стимулированию добровольного раскрытия информации о мошенничестве.
К приоритетным направлениям расследований отнесены мошеннические схемы в сфере здравоохранения, государственных закупок и исполнения государственных контрактов, нарушения, связанные с уклонением от уплаты налогов и иных обязательных платежей, а также нарушения в сфере международной торговли, включая обход таможенных пошлин.
При принятии решений о предъявлении обвинений компаниям и заключении с ними соглашений прокурорам предписано уделять особое внимание ряду обстоятельств, в том числе:
- осведомленности руководства организации о мошеннической схеме или его непосредственному участию в ней;
- попыткам сокрытия нарушений от государственных органов и аудиторов либо воспрепятствования контрольным мероприятиям;
- продолжительности противоправной деятельности – особое внимание уделяется нарушениям, совершавшимся в течение трех лет и более;
- существенному ущербу государственным программам, финансируемым из бюджета, или деятельности государственных органов;
- масштабам нарушений, включая их распространение на несколько государственных программ или функций либо на территории трех и более федеральных судебных округов;
- размеру причиненного ущерба и количеству потерпевших – в частности, учитываются случаи причинения финансового ущерба 25 и более лицам либо убытков на сумму не менее $25 млн.
- Перечень не является исчерпывающим: прокуроры могут учитывать и другие обстоятельства в соответствии с действующими правилами Минюста США.
Отдельное внимание в меморандуме уделено корпоративному комплаенсу и добровольному раскрытию нарушений. Документ предусматривает применение действующей политики Минюста США в отношении ответственности организаций и добровольного сообщения о нарушениях (Corporate Enforcement and Voluntary Self-Disclosure Policy). Она предусматривает учет готовности компаний самостоятельно раскрывать информацию о противоправных действиях, сотрудничать со следствием и принимать меры по устранению выявленных недостатков при определении мер ответственности и выборе способа разрешения дела.
Для координации работы с организациями предусмотрена особая роль подразделения по корпоративному правоприменению (Corporate Enforcement Section). Оно будет участвовать в сопровождении корпоративных расследований, а также осуществлять контроль за исполнением заключенных с компаниями соглашений. В частности, подразделению поручается оценивать меры по внедрению и совершенствованию комплаенс-программ, соблюдение требований об отчетности и выполнение других обязательств.
Кроме того, руководству Национального подразделения по борьбе с мошенничеством поручено разработать дополнительные механизмы стимулирования лиц, сообщающих о нарушениях, включая участников противоправной деятельности. Предполагается, что такие механизмы будут способствовать выявлению мошеннических схем, получению доказательств и предупреждению финансовых потерь.
