Как отмечают авторы, в настоящее время управление рисками преимущественно осуществляется на уровне отдельных организаций. Так, 81% опрошенных юрисдикций устанавливают требования или ожидания в отношении наличия систем управления рисками в государственных компаниях. При этом только 41% оценивают совокупные риски, возникающие в связи с участием государства в таких организациях. В результате взаимосвязанные, системные или одновременно возникающие в нескольких компаниях риски могут оставаться вне поля зрения органов, осуществляющих функции собственника.
К числу наиболее значимых ОЭСР относит риски, связанные с устойчивым развитием, финансовые риски и риски, влияющие на результаты деятельности, а также коррупционные риски и риски добропорядочности. Последние вошли в тройку основных приоритетов для 50% участников исследования (для сравнения, риски устойчивого развития отметили 75% опрошенных, финансовые риски и риски, связанные с результатами деятельности, – 58%).
К коррупционным рискам ОЭСР относит, в частности, риски взяточничества, мошенничества, непотизма и конфликта интересов. Их возникновению могут способствовать слабость внутреннего контроля, политическое вмешательство и непрозрачность принятия решений. Такие уязвимости могут усиливаться при проведении сложных закупочных процедур, предоставлении субсидий, а также непрозрачном назначении членов органов управления и руководителей государственных компаний.
Применительно к управлению коррупционными рисками ОЭСР обращает внимание на необходимость эффективных систем отчетности и обмена информацией между государственными компаниями и государством как собственником, внутреннего контроля, мер обеспечения прозрачности и механизмов подотчетности. Среди условий эффективного управления рисками также выделяются механизмы предупреждения конфликта интересов и защиты заявителей о нарушениях. Антикоррупционные меры и меры обеспечения добропорядочности предлагается учитывать и при формировании политик и процедур назначения.
Такие коррупционные риски и нарушения способны подрывать прозрачность, подотчетность и доверие к государственным компаниям, приводить к финансовым потерям, снижению эффективности и репутационному ущербу. При этом коррупционные риски тесно связаны с другими категориями рисков: например, недостатки корпоративного управления и систем обеспечения добропорядочности могут увеличивать финансовые потери и препятствовать достижению целей устойчивого развития. 79% участников исследования считают, что коррупционные риски, риски добропорядочности и устойчивого развития следует рассматривать совместно в рамках единой комплексной системы управления рисками.
Для построения такой системы на уровне государственного портфеля ОЭСР выделяет шесть основных элементов:
- определение четких целей управления государственной собственностью;
- распределение полномочий и ответственности за управление рисками;
- установление допустимого уровня риска и единых критериев его оценки;
- учет рисков при принятии решений собственником;
- взаимодействие с заинтересованными сторонами;
- постоянный мониторинг, пересмотр и совершенствование системы управления рисками.
В частности, государствам предлагается определить подразделение, ответственное за консолидацию информации о рисках различных предприятий, установить порядок передачи сведений о наиболее существенных рисках руководству, а при необходимости создавать межведомственные механизмы для оценки системных рисков. Также рекомендуется применять сопоставимые критерии оценки и отчетности, регулярно обсуждать существенные риски с органами управления государственных компаний и учитывать результаты такой оценки при принятии решений об инвестициях, реструктуризации и распределении капитала.
*Доклад подготовлен на основе опроса 24 юрисдикций, интервью с представителями органов, осуществляющих функции собственника, и специалистами по управлению рисками, а также анализа практики Канады, Греции, Израиля, Перу, Сингапура и Великобритании. При его подготовке учитывались, в частности, Руководящие принципы ОЭСР по корпоративному управлению государственных предприятий и Руководящие принципы ОЭСР по борьбе с коррупцией и обеспечению добропорядочности на государственных предприятиях.
